学校内部控制建设工作小组各成员单位:
根据《中南林业科技大学内部控制建设工作总体方案》(中南林发〔2016〕51号),学校已在全校范围内开展内部控制建设。为更好地达到内部控制基础性评价各项指标,现请各单位在近期内做好本单位内部控制建设及自我评价,并提供以下材料:
一、 内部控制建设启动
1、内部控制的沟通协调和联动机制(财务处)
2、各部门内部控制专题培训(工作小组成员单位)
3、各部门风险评估报告(工作小组成员单位)
4、各部门岗位职责、业务流程图、相关制度(工作小组成员单位)
5、学校启动内控建设会议纪要(学校办公室)
二、 除启动工作会议纪要之外是否还有单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任
1、单位主要负责人主持召开内部控制专题会议,领导、协调内部控制建立与实施的支撑材料。(财务处)
2、制定、修改和审批内部控制工作方案(财务处)
三、 对权力运行的制约
1、学校“三重一大”的会议纪要(2016年)(学校办公室)
2、单位决策机制,包括集体决策、分级授权(2016年会议纪要)(学校办公室)
3、权力运行机制(学校办公室)
4、权力运行监督及考评(纪检监察处)
四、 完备内部控制制度
1、建立预算管理、收入管理、支出管理制度。(财务处、后勤与产业管理处)
2、建立政府采购管理制度(政府采购与招投标管理中心)
3、建立资产管理制度(实验室与资产建设管理处)
4、建立建设项目管理制度(基建维修处)
5、建立合同管理制度(学校办公室)
6、建立决策机制制度(学校办公室)
完善制度请参照《行政事业单位内部控制基本操作指引》。
五、 不相容岗位与职责分离控制
1、设计不相容岗位与职责(人事处、工作小组成员单位)
2、关键岗位管理制度(岗位条件、岗位责任制、轮岗制度、专项审计制度、培训制度。(人事处、工作小组成员单位)
六、 内部控制管理信息系统功能
1、内部控制管理信息系统功能说明书(现代技术教育中心、工作小组成员单位)
2、内部控制管理信息系统中不相容岗位与职责在系统中设立的账户名称、密码和操作权限。(现代技术教育中心、工作小组成员单位)
根据学校内控建设安排,各单位要按照分工要求,请各单位在10月27日前准备以下材料:(1)本部门内部控制建设方案;(2)岗位职责、业务流程图、相关制度;(3)风险评估报告;(4)内部建设控制总结;(5)基础性评价表、评价报告及其支撑材料,按规定的时间交到审计处审核。各单位提交的纸质档一式两份需单位负责人签字,并盖单位公章。电子档发邮箱:626841456@qq.com
资料审核时间安排:
日期 |
单位 |
时间段 |
10月27日 |
人事处 |
8:30-9:30 |
国际合作交流处 |
9:30-10:00 |
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社会科学处、科学技术处 |
10:00-10:30 |
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组织部 |
11:00-11:30 |
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学校办公室 |
14:30-16:00 |
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实验室与资产管理处 |
16:00-17:30 |
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10月28日 |
政府采购与招投标管理中心 |
8:30-10:00 |
基建维修处 |
10:30-11:30 |
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现代技术教育中心 |
15:30-17:00 |
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纪检监察处 |
17:00-17:30 |
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10月31日 |
财务处 |
8:30-10:00 |
后勤与产业管理处 |
10:00-11:30 |
审计处联络员:蔡飞
电话:85623133或66263(短码)
附件:1、内部控制基础性评价自评表(分单位)
2、风险评估报告(模板)
中南林业科技大学内部控制建设工作小组
2016年10月17日